更新时间：2024-09-20 20:08
《创业投资企业管理暂行办法》是由国务院于2005年11月15日颁布的一项条例，自2006年3月1日起生效。该条例旨在促进创业投资企业发展，规范其投资运作，并鼓励其投资中小企业尤其是中小高新技术企业。
为促进创业投资企业发展，规范其投资运作，鼓励其投资中小企业特别是中小高新技术企业，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国中小企业促进法》等法律法规，制定本办法。
本办法所称创业投资企业，系指在中华人民共和国境内注册设立的主要从事创业投资的企业组织。
前款所称创业投资，系指向创业企业进行股权投资，以期所投资创业企业发育成熟或相对成熟后主要通过股权转让获得资本增值收益的投资方式。
前款所称创业企业，系指在中华人民共和国境内注册设立的处于创建或重建过程中的成长性企业，但不含已经在公开市场上市的企业。
国家对创业投资企业实行备案管理。凡遵照本办法规定完成备案程序的创业投资企业，应当接受创业投资企业管理部门的监管，投资运作符合有关规定的可享受政策扶持。未遵照本办法规定完成备案程序的创业投资企业，不受创业投资企业管理部门的监管，不享受政策扶持。
创业投资企业的备案管理部门分国务院管理部门和省级（含副省级城市）管理部门两级。国务院管理部门为国家发展和改革委员会；省级（含副省级城市）管理部门由同级人民政府确定，报国务院管理部门备案后履行相应的备案管理职责，并在创业投资企业备案管理业务上接受国务院管理部门的指导。
外商投资创业投资企业适用《外商投资创业投资企业管理规定》。依法设立的外商投资创业投资企业，投资运作符合相关条件，可以享受本办法给予创业投资企业的相关政策扶持
创业投资企业可以以贵州长生药业有限责任公司、Inc.或法律规定的其他企业组织形式设立。以公司形式设立的创业投资企业，可以委托其他创业投资企业、创业投资管理顾问企业作为管理顾问机构，负责其投资管理业务。委托人和代理人的法律关系适用《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》等有关法律法规。
申请设立创业投资企业和创业投资管理顾问企业，须依法直接向工商行政管理部门注册登记。
在国家工商行政管理部门注册登记的创业投资企业，应向国务院管理部门申请备案。在省级及省级以下工商行政管理部门注册登记的创业投资企业，应向所在省级（含副省级城市）管理部门申请备案。
创业投资企业向管理部门备案应具备以下条件：
- 已在工商行政管理部门办理注册登记。
- 经营范围符合本办法第十二条规定。
- 实收资本不低于3000万元人民币，或首期实收资本不低于1000万元人民币且全体投资者承诺在注册后五年内补足不低于3000万元人民币实收资本。
- 投资者不超过200人。以有限责任公司形式设立的，投资者人数不超过50人。单一投资者对创业投资企业的投资不少于100万元人民币。所有投资者均应以货币形式出资。
- 至少有3名具有两年以上创业投资或相关业务经验的高级管理人员承担投资管理责任。委托其他创业投资企业、创业投资管理顾问企业作为管理顾问机构负责其投资管理业务的，管理顾问机构必须有至少3名具有两年以上创业投资或相关业务经验的高级管理人员对其承担投资管理责任。
创业投资企业向管理部门备案时，应提交以下文件：
- 公司章程等规范创业投资企业组织程序和行为的法律文件。
- 工商登记文件与营业执照的复印件。
- 投资者名单、承诺出资额和已缴出资额的证明。
- 高级管理人员名单、简历。
委托管理顾问机构负责其投资管理业务的，还需提交以下文件：
- 管理顾问机构的公司章程等规范其组织程序和行为的法律文件。
- 管理顾问机构的工商登记文件与营业执照的复印件。
- 管理顾问机构的高级管理人员名单、简历。
- 委托管理协议。
管理部门在收到创业投资企业的备案申请后，应在五个工作日内审查备案申请文件是否齐全，并决定是否受理其备案申请。受理备案申请后，应在二十个工作日内审查申请人是否符合备案条件，并向其发出“已予备案”或“不予备案”的书面通知。对于“不予备案”的，应在书面通知中说明原因。
创业投资企业的经营范围限定于：
- 创业投资业务。
- 代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务。
- 创业投资咨询业务。
- 为创业企业提供创业管理服务业务。
- 参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。
创业投资企业不得从事担保业务和房地产业务，但购买自用房地产除外。
创业投资企业可将其全部资产用于对外投资。其中，对企业投资仅限于非上市公司。但所投资的非上市公司上市后，创业投资企业持有的未转让股份及其配售部分不在限制之列。其余资金只能存入银行、购买国债或其他固定收益类证券。
创业投资企业可通过签署投资协议，以股权和优先股、可转换优先股等准股权方式对非上市公司进行投资。
创业投资企业对单个企业的投资不得超过创业投资企业总资产的百分之二十。
创业投资企业应在章程、委托管理协议等法律文件中明确规定管理运营费用或管理顾问机构的管理顾问费用的计提方式，建立管理成本约束机制。
创业投资企业可从已实现的投资收益中提取一定比例作为对管理人员或管理顾问机构的业绩报酬，建立业绩激励机制。
创业投资企业可预先设定有限的存续期限，但最短不得少于七年。
创业投资企业可通过债权融资方式增强投资能力。
创业投资企业应按照国家有关企业财务会计制度的规定，建立健全内部财务管理制度和会计核算方法。
国家与地方可设立创业投资引导基金，通过参股和提供融资担保等方式扶持创业投资企业的设立和发展。具体管理办法另行制定。
国家利用税收优惠政策扶持创业投资企业发展，并引导其加大对中小企业特别是中小高新技术企业的投资。具体办法由国务院财政部门会同相关部门另行制定。
创业投资企业可通过股权上市转让、股权协议转让、被投资企业回购等方式实现投资退出。国家有关部门应推进多层次资本市场建设，完善创业投资企业的投资退出机制。
已备案的创业投资企业及其管理顾问机构，应遵循本办法第二、第三章各条款的规定进行投资运作，并接受管理部门的监管。
已备案的创业投资企业及其管理顾问机构，应在每个会计年度结束后四个月内向管理部门提交经注册会计师审计的年度财务报告与业务报告，并及时报告投资运作过程中的重大事件。重大事件包括但不限于：
- 修改公司章程等重要法律文件。
- 增减资本。
- 分立与合并。
- 高级管理人员或管理顾问机构变更。
- 清算与结业。
管理部门应在每个会计年度结束后五个月内，对创业投资企业及其管理顾问机构是否遵守第二、第三章各条款规定进行年度检查。必要时，可在第二、第三章相关条款规定的范围内，对其投资运作进行不定期检查。违反相关规定进行投资运作的，管理部门应责令其在三十个工作日内整改；未整改的，应取消备案，并在自取消备案之日起三年内不予受理其重新备案申请。
省级（含副省级城市）管理部门应及时向国务院管理部门报告辖区内创业投资企业的备案情况，并在每个会计年度结束后六个月内报告已纳入备案管理范围的创业投资企业的投资运作情况。
国务院管理部门应对省级（含副省级城市）管理部门加强指导。未履行管理职责或管理不当的，应建议其改正；造成不良后果的，应建议追究相关人员的失职责任。
创业投资行业协会应依据本办法及相关法律、法规及规章，对创业投资企业进行行业自律管理，并维护本行业的合法权益。
本办法由国家发展和改革委员会会同相关部门解释。
本办法自2006年3月1日起施行。
有关创业投资企业备案管理部门：
为健全创业投资企业备案管理制度，并配合财税部门做好创业投资企业税收优惠政策实施工作，根据《创业投资企业管理暂行办法》（发展改革委等十部委令第39号，以下简称《办法》）和《财政部国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》（财税31号，以下简称《税收政策通知》）有关规定，现就做好备案创业投资企业年度检查工作，通知如下：
一、为促进备案创业投资企业规范运作，各级备案管理部门应当切实遵照《办法》第二十七条规定，在每年的5月末以前，对创业投资企业及其管理顾问机构在上年度是否遵守《办法》第二、第三章各条款规定，进行年度检查。同时，为确保各合格创业投资企业能够及时享受应纳税所得额抵扣优惠政策，各级备案管理部门应当在5月末过后的5个工作日内，为年度检查合格的创业投资企业出具证明文件。投资运作不符合《办法》有关规定的，应当及时向备案创业投资企业提出改正意见并督促落实。
二、备案管理部门对创业投资企业进行年度检查的内容包括：
- 投资运作是否符合《办法》第二、第三章各条款规定；
- 在上年度不定期检查中，如发现投资运作不符合《办法》第二、第三章相关条款规定的，是否已及时改正；
- 《办法》第二十六条规定的“投资运作过程中的重大事件”是否已及时向备案管理部门报告。
三、备案管理部门进行年度检查时，应当提前10个工作日通知备案创业投资企业提交下列文件，并在收到下列文件后的10个工作日内完成审查：
- 经注册会计师审计的能够准确陈述备案创业投资企业资产负债和投资收益等情况的年度财务报告。
- 能够准确陈述备案创业投资企业历史沿革、组织管理结构、资本资产状况、投资运作及典型投资案例等情况的年度业务报告。年度业务报告应当附加下列能够简要反映截止到上年末全年度业务情况和经济社会贡献情况的相关表格，以及能够证明实际投资情况的法律文件或证明材料的复印件。
- 《创投企业基本情况表》；
- 《创投企业或其管理顾问机构高管人员情况表》；
- 《创投企业资本资产情况表》；
- 《创投企业从事创业投资情况表》；
- 《创投企业投资退出情况表》；
- 《创投企业投资收益与应纳税所得抵扣情况表》；
- 《被投企业经济社会贡献情况表》；
- 《创投企业经济社会贡献情况汇总表》。
备案创业投资企业所提交的上述文件涉及商业机密的，备案管理部门应当为备案创业投资企业保守机密。
为避免漏检和重复检查，对备案创业投资企业代理其他备案创业投资企业资产的，以委托方备案创业投资企业作为年检对象并以委托方备案创业投资企业名义提交上述文件。
四、在创业投资企业申报应纳税所得抵扣工作中，同级财税部门需要备案管理部门配合的，备案管理部门应当积极配合。备案管理部门在配合同级财税部门审核公布享受税收优惠的创业投资企业名单后，应将享受税收优惠的创业投资企业名单向我委报备。
五、在完成年度检查和配合财税部门做好创业投资企业应纳税所得抵扣额核定工作后，各级备案管理部门应当及时汇总相关情况，在6月末以前编撰本地区创业投资发展年度报告报我委并抄送同级财税部门。
地区创业投资发展年度报告应全面总结备案管理部门已开展的相关工作，汇总本地区备案创业投资企业投资运作情况、经财税部门核定的应纳税所得抵扣情况和典型创业投资案例，并提出本地区创业投资企业发展存在的问题和下一步工作思路。
六、在每年的7月和8月，我委将邀请有关部门组成联合检查组，通过抽查方式，对省级（含副省级）备案管理部门的年度检查工作及其他相关工作进行检查。
七、本通知自下发之日起实施。请遵照执行。
创业投资企业管理暂行办法.中国政府网 .2024-08-19
创业投资企业管理暂行办法.蚌埠市人民政府.2024-08-19
创业投资企业管理暂行办法.北京市人民政府.2024-08-19