铁本事件(2003年江苏省常州市钢铁项目的违规事件)

“铁本事件”发生在2002年至2004年，事件背景及原因是江苏铁本钢铁有限公司在江苏省常州市建设钢铁项目，在2004年被国务院专项检查组检查出相关违规事实，定性为一起典型的地方政府有关部门严重失职违规、企业涉嫌违法犯罪的固定资产投资项目。随后，此违规项目被责令全面停工，江苏省委、省政府和银监会对涉及失职违规的政府和银行的相关责任人分别给予党纪、政纪处分及组织处理；铁本公司法人代表戴国芳等人因涉税违法，被公安机关抓捕归案。“铁本事件”性质严重，受到高度关注，影响深远，成为2004年国家宏观调控经济的标志性事件，并且名列多个媒体评选的“2004年中国十大经济新闻”“2003-2007中国民营经济50大标志性新闻事件”等。

事件背景

江苏铁本钢铁有限公司的前身是常州市铁本铸钢有限公司，工商登记注册成立于1996年10月，2003年4月更名为江苏铁本钢铁有限公司，是一家以从事黑色金属冶炼和压延加工业为主的企业，注册地为武进区湟里镇东安人民路，注册资本3.02亿元人民币，法定代表人为戴国芳。

江苏铁本钢铁有限公司的厂区面积18公顷，建筑面积9万余平方米，公司下辖3个分厂，员工2050人，其中外聘高级工程师、技术工人838人，主要生产硅钢片、连铸坯、轧辊三大类产品，2000年工业总产值3.69亿元，实现销售收入3.5亿元。

2002年初，该公司筹划在新北区魏村镇、镇江西来桥镇建设新的大型钢铁联合项目，该项目设计综合能力840万吨钢，概算总投资105.9亿元人民币。

2003年10月，铁本钢铁公司在《关于增加江苏铁本钢铁有限公司土地利用计划和局部调整土地利用总体规划的请示》中，申请在扬中市西来桥镇投资建设新厂区。

主要经过

自2002年5月开始，为实施该项目，铁本公司法人代表戴国芳先后成立了七家合资(独资)公司，把项目化整为零，拆分为22个项目，向有关部门报批。

2002年9月至2003年11月，常州国家高新技术产业开发区管委会、江苏省发展计划委员会、扬中市发展计划与经济贸易局先后越权、违规、拆项审批了铁本合资公司的建设项目。

自2003年，常州高新区管委会、扬中市政府在未依法办理用地审批手续的情况下，非法批准铁本公司征用、占用土地，并违规组织实施征地拆迁。

2003年6月，在尚未取得环保部门批复环境影响评价报告书的情况下，江苏铁本钢铁有限公司进入现场开工建设。

2003年12月，江苏省国土厅违规批准了常州市涉及铁本公司的14个批次的土地5988亩，致使铁本公司项目部分非法占地合法化。

铁本公司通过提供虚假财务报表骗取银行信用和贷款，挪用银行流动资金贷款二十多亿元，用于固定资产投资。截至2004年2月末，中国银行常州分行等银行金融机构对铁本公司及其关联企业合计授信余额折合人民币43.39亿元，其中贷款25.6亿元。

案件调查

2004年2月初，铁本公司钢铁项目违规问题被新华社记者披露。随后，国务院派出专项检查组，核实查处江苏铁本钢铁有限公司违规建设钢铁项目；检查组由国家发展改革委、监察部、国土资源部、中国人民银行、税务总局、工商总局、环保总局、审计署、银监会等九个部委的人员组成，将对该项目的工商管理、项目审批、土地保护、环境保护、金融税收等方面进行全面检查。

国务院专项检查组经过检查发现，这是一起典型的地方政府及有关部门严重失职违规，企业涉嫌违法犯罪并造成严重后果的案件。

3月20日、21日，常州市委、市政府两次专门召开“铁本项目”清理工作领导小组会议，就项目停工、农民补偿、拆迁安置、社会稳定等作了具体安排，并立即下达停工令，组织清理整改，以便配合国家调查组弄清问题，查清责任，严肃处理。

2004年4月28日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，会议听取了发展改革委、国土资源部、监察部对江苏铁本钢铁有限公司违规建设钢铁项目检查情况的汇报。会议决定，该项目停止建设，责成江苏省和有关部门对江苏铁本钢铁有限公司违规建设钢铁项目有关责任人作出处理。

2004年4月30日，国务院办公厅以国办发〔2004〕41号文件，下发了《国务院办公厅关于江苏铁本钢铁有限公司违法违规建设钢铁项目调查处理情况的通报》，认定铁本公司项目是一起典型的地方政府有关部门严重失职违规、企业涉嫌违法犯罪的固定资产投资项目。该《通报》表明铁本公司和当地政府及有关行政管理部门在工商注册、项目审批、批准用地和环境保护等方面存在一系列的违法违规问题，主要有以下几个方面：

关于涉嫌虚假注册合资(独资)公司问题

铁本公司法人代表戴国芳于2002年5月在香港特别行政区注册成立了香港鹰联亚洲有限公司(简称鹰联公司)，注册资本100万港元。此后，至2003年底，铁本公司与鹰联公司先后合资成立了常州鹰联、常州国茂、常州国昌、常州恒泰、江苏国力等5家钢铁有限公司以及镇江铁本硅钢有限公司，鹰联公司还独资成立了镇江铁本焦化有限公司。以上7家合资企业外方应缴纳注册资本金1.7972亿美元，目前仅常州鹰联公司注册资本金1200万美元基本到位，其中外方出资300万美元，而对该公司主要往来账目检查时发现，企业涉嫌抽逃注册资金；镇江铁本焦化公司资金部分到位；其他5家合资公司至今未见验资报告，没有任何资金到位。

关于违规审批项目问题

自2002年5月以来，为实施840万吨钢项目，铁本公司把项目化整为零，拆分成22个项目向有关部门报批。当地政府及有关部门违规越权对这些总投资高达105.9亿元的项目进行了审批。一是常州国家高新技术产业开发区(简称高新区)管委会于2002年9月，批准铁本公司与鹰联公司将总投资近9000万美元的项目拆分为3个2980万美元的炼铁、炼钢、轧钢项目；为了向省国土部门申报项目用地，2003年8月至10月，高新区经济发展局批准将铁本公司所属4个合资公司的建设工程拆分为12个项目。二是江苏省发展计划委员会从2003年4月至11月间，先后违规、越权或不按程序批准铁本公司建设150万吨宽厚板项目、硅钢系统工程项目、热电工程项目、专用码头1号2号泊位工程项目等，总投资达58亿元。三是扬中市发展计划与经济贸易局和外经贸局于2003年8月，违规越权联合批准铁本公司和鹰联公司合资设立镇江铁本焦化有限公司，在镇江建设焦化项目。

关于非法批准征用、占用土地问题

铁本公司规划占地9379亩，实际占用土地共6541亩(耕地4585亩，包括基本农田1200亩)，均属非法占用土地行为，已无法复垦。其中在常州市占用土地4341亩(耕地3116亩)，未办理供地审批手续；在镇江市占用土地2200亩(耕地1469亩，包括基本农田1200亩)，违反土地利用总体规划，未经农用地转用审批，也没有办理用地审批手续。江苏省国土资源厅在审批乡镇土地利用总体规划及常州市违规拆分铁本公司项目用地申报时存在严重失职行为，在同一天批准了铁本公司由整块土地拆分成的14个土地项目。有关地方政府在铁本公司未依法办理用地审批手续的情况下，即决定实施土地的征用和拆迁工作，导致铁本公司大面积违法用地，造成大量耕地被毁。

关于违反环境保护有关规定的问题

铁本公司报送环保部门预审登记的新建项目共8个，其中江苏省环保厅预审登记4个，常州市环保局预审登记4个。所有项目都未通过环保部门的环境影响评价审批，6个项目已违法开工。江苏省发展计划委员会、常州市高新区经济发展局、扬中市发展计划与经济贸易局等部门在环保部门未审批环境影响评价书的情况下批准铁本公司有关项目可研报告，违反了《中华人民共和国环境影响评价法》的有关规定。

关于偷税漏税问题

经检查组对企业财务反映的销售收入与申报的销售收入等方面稽查认定，铁本公司存在大量的偷税漏税行为。主要是：已账面查实，企业通过虚开、代开废旧物资销售发票抵扣税款，虚报当期财务费用减少利润，销售货物不开票、不入账、不申报纳税等，偷漏增值税约9031万元，还应调增应纳所得税额约1.1893亿元。

关于违规贷款问题

截至2004年2月末，有关银行分支机构对铁本公司及其关联企业合计授信余额折合人民币43.39亿元，其中贷款25.6亿元，银行承兑汇票11.08亿元，贴现2.39亿元，信用证4.32亿元。其中：中国银行信用余额25.74亿元(贷款14.46亿元，银行承兑汇票8.74亿元，信用证2.27亿元)；农业银行信用余额10.32亿元；中国建设银行信用余额6.51亿元。有关银行分支机构的贷前审查、贷后检查工作存在严重问题。一是贷前审查不严，对铁本公司的信用评级严重失误。二是贷后跟踪检查和监控不力，放任企业挪用资金。中国银行常州分行去年5月以后，向铁本公司投放大量贷款，为了规避固定资产投资审贷规定，主要采用了贷放流动资金形式。三是银行对企业多头授信，造成企业可以轻易超过正常经营需求多头申请贷款。四是贷款担保形同虚设，铁本公司及其关联企业的本外币贷款中大部分为关联企业之间相互担保。五是严重违反国家现金管理规定，农业银行最高日现金支付达千万元。

处理结果

2004年3月，江苏省人民政府责令“铁本”违规项目全面停工。

国务院严肃处理这起案件，2004年4月30日，国务院办公厅在国办发〔2004〕41号文件《国务院办公厅关于江苏铁本钢铁有限公司违法违规建设钢铁项目调查处理情况的通报》中责成江苏省和有关部门对这起案件的有关责任人依法依纪作出处理，其中：给予中共常州市委书记范燕青党内严重警告处分；建议依法罢免顾黑郎江苏省常州市人大常委会副主任职务，给予留党察看一年处分；给予常州国家高新技术产业开发区党工委副书记、管委会副主任、新北区委副书记曹建新行政撤职处分和撤销党内职务处分；给予扬中市委书记宦祥保撤销党内职务处分；给予扬中市委副书记经颜明党内严重警告处分；给予原江苏省国土资源厅副厅长、党组成员王明详行政记大过和党内严重警告处分，并责令辞职；给予原江苏省发展改革委副主任、党组成员秦雁行政撤职和撤销党内职务处分；给予原中国银行常州分行行长、党委书记王建国撤销中国银行常州分行行长和党内职务处分。

2004年6月初，江苏常州市检察院以涉嫌虚开抵扣税款发票罪，依法对江苏“铁本”案件中首批8名犯罪嫌疑人批准逮捕。据公安机关提请批准逮捕书认定，2003年9月至10月，时任江苏铁本钢铁有限公司董事长戴国芳、副总经理张锡清为使该公司偷逃应缴税款，指使公司财务部副部长陈永学、会计赵腊根、武进区物资再生集团有限公司东安加工厂负责人黄荷琴(戴国芳之妻)等犯罪嫌疑人，制作虚假购进废钢磅码单、入库单及东安加工厂虚假收购废钢码单，将其提供给常州市金回再生资源有限公司、武进物资再生集团有限公司、中诚物资再生有限公司，由常州市金回再生资源有限公司第三经营部经理李建华、武进物资再生集团有限公司管理办公室主任季春梅、中诚物资再生有限公司总经理钟卫平，为铁本公司对应虚开销售废钢发票10余份，金额计700余万元，铁本公司据此到常州市国税局申报抵扣骗取了国家巨额税款。

2004年7月下旬，国家税务总局专案组结束了对江苏铁本钢铁有限公司及其关联企业常州鹰联钢铁有限公司、常州市三友轧厂的专案检查，并延伸检查了七家物资回收企业，基本查清了涉案企业的涉税违法问题，认定江苏铁本公司等三家企业偷税2.94亿元，江苏铁本钢铁有限公司董事长戴国芳等涉嫌犯罪人员被公安机关抓捕归案。

事件影响

常州高新区管委会、扬中市政府在未依法办理用地审批手续的情况下非法批准铁本公司征用、占用土地，并违规组织实施征地拆迁，导致铁本公司违法占用土地6541亩已无法复垦，造成大量耕地被毁。

2004年4月28日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，会议强调，各地区、各部门都要从铁本事件中汲取教训，引以为戒：一要进一步增强依法行政意识和法制观念，严格执行国家的法律法规和政策制度，绝不允许漠视法纪；二要树立和落实科学发展观，认真贯彻中央的各项宏观调控政策措施，坚决维护中央宏观调控的统一性、权威性和有效性，绝不准自行其是；三要坚持从严治政，对有令不行、有禁不止并造成后果的失职渎职行为，要严肃追究责任，绝不姑息迁就。

2004年4月中旬，中国银监会组成五个检查组，对七省部分银行业金融机构钢铁等行业贷款情况进行重点检查，主要检查有关金融机构对钢铁、电解铝、水泥、房地产、汽车等行业贷款情况；加强和改进内控机制，控制不良贷款的情况和措施等。

2004年4月20日，国家环保总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会、监察部、国家工商总局、司法部、国家安全生产监管局联合召开“全国整治违法排污企业，保障群众健康环保专项行动”电视电话会议，对钢铁、电解铝、水泥、碳化钙、炼焦、铁合金、铬盐等行业的违规低水平重复建设项目一律停建，已经建成的一律停产。

事件评价

国务院办公厅国办发〔2004〕41号文件《国务院办公厅关于江苏铁本钢铁有限公司违法违规建设钢铁项目调查处理情况的通报》中指出：“目前我国经济运行中也存在着固定资产投资过快、规模过大等问题，特别是一些地区违法违规投资建设固定资产项目，如果不采取有力措施加以解决，不仅影响中央宏观调控措施的落实，也将对国民经济运行造成严重的不良后果。”

2004年4月29日下午，江苏省委、省政府召开全省电视电话会议，通报查处铁本项目违规建设问题的情况；江苏省委书记李源潮、省长梁保华说铁本公司违规建设一案性质严重，教训深刻，江苏省委、省政府从铁本事件中总结出三条经验教训：发展经济，善待百姓，哪一条都不能缺；要依法行政，依法办事，任何时候都不能忘；干任何工作都要审时度势，顺应大局。

《中国青年报》评论道：“国家杀一儆百，常州为铁本付出高昂代价。”

《中国新闻周刊》评价：中央、地方、金融机构和企业都应该从中汲取教训，思考彼此之间应该建立怎样的行为边界。

大江网（中国江西网，江西日报社主办）评论道：“虽然案件本身也将在人们的视野中渐渐淡出，但事件留给人们的思考、应该吸取的教训却远没有结束。”

新浪评论道：“铁本事件是中国金融历史上一次罕见的集体“失足”。从这一事件看出，要办成真正意义上的中国金融企业，还有很长的、很艰巨的路要走！”

青岛新闻网记者调查后评价道：“铁本”背后多少黑洞？江苏铁本项目违规建设问题值得反思。

“铁本事件”名列《经济参考报》和青岛钢铁控股集团有限责任公司联合评选出的“2004年中国十大经济新闻”，新浪财经和中国金融网联合评选出的“2004：令中国金融界头疼的十大金融事件”，《中华工商时报》评选出的“2004中国民营经济十大新闻”“2003－2007中国民营经济50大标志性新闻事件”，《中国经营报》“三十年大事记”等。

事件后续

“铁本事件”中的6541亩土地的违规问题是该案处置中的难题，2008年3月，江苏省和中国石油天然气集团有限公司集团签订《战略合作框架协议》，随后在2009年10月21日签署了《战略合作框架补充协议》，“铁本事件”中的6541亩土地转让给中石油集团。2009年10月22日，“中国石油天然气集团江苏长江项目”在扬中市举行了奠基仪式，该项目将投资200亿元，将在原铁本新厂土地上建设成品油储备与物流中心、化工品物流集散中心和化工原料生产基地，同时规划建设成品油商业储备、大型燃料乙醇厂及乙醇汽油调配中心、成品油码头和物流中心。

2009年7月22日，铁本破产清算工作组成立；10月10日，根据铁本第二次债权人会议上通过的《江苏铁本钢铁有限公司等四企业破产财产变价方案》，铁本老厂和新厂资产被确定分别进行整体拍卖（不含6541亩违规问题土地）；在11月20日的拍卖会上，铁本新厂区资产被常州嘉江物资有限公司竞得；12月29日的拍卖会上，铁本老厂的资产被江苏金松特钢有限公司在12月29日拿下。